数字化转型与企业财务风险治理研究

摘要：财务共享以计算机以及信息技术为载体,不断优化企业财务管理工作流程,并根据市场经济发展趋势为企业提供高质量的财务管理服务。通过构建和应用财务共享模式,企业能够进一步优化自身的组织结构,推动财务管理工作智能化、数字化转型,提高综合实力,降低各类财务风险发生概率。

关键词：数字化转型；会计财务风险；治理

引言

财务数字化转型在企业数字化转型中的重要地位不容忽视。财务系统链接采购、生产、运营和销售等环节，是企业的数据枢纽中心，具备引领企业在各个层级进行全面数字化转型的天然优势。以财务数字化为切入点，延伸至业务数字化，拓展至整体数字化转型，是企业未来数字化转型的重要路径。对比中型企业，小企业经营规模更小，数字化基础更弱，资本和信息技术等要素的获取更难，风险抵御能力更弱。小企业在财务数字化转型中存在的难点、痛点尤为需要关注。

1企业财务管理数字化转型的必要性

1.1提升财务管理的效率与准确性

目前，部分企业仍然采用传统的财务管理模式，从数据的采集、整理、核算到报表的形成均依靠人工操作。这不仅会导致财务管理过程烦琐且耗时，还容易出现财务差错。而财务管理数字化转型是解决这些问题的有效途径。通过财务管理数字化转型，企业可以引入先进的自动化、智能化工具，实现对财务数据的实时收集与处理，从而提升财务管理的效率与准确性。例如，电子发票软件可以根据购买方的信息，货物或应税劳务、服务的名称、单价等信息自动开具发票，从而有效减少人工操作时间与失误。同时，智能化的财务软件可以进行智能化财务核算，这能够极大地提高财务核算工作的效率与准确性。

1.2支持企业战略决策

企业需要根据准确、全面的信息来制定与调整战略决策。财务管理数字化转型可以为企业的战略决策提供强有力的数据支持。具体来说，通过实施财务管理数字化转型，企业可以应用数字化财务管理系统来快速收集、整理内外部的海量数据，包括财务数据、市场数据、竞争者数据等。通过对这些数据进行深入分析，企业管理层能够全面了解企业的财务状况、盈利能力、资本流动情况以及企业在行业内的竞争地位，从而制定科学合理的战略决策。例如，在考虑是否进入新市场或推出新产品时，数字化财务管理系统能够为企业管理层提供详尽的市场调查资料，帮助企业管理层分析成本效益，评估风险与收益，预测未来的融资需求与财务业绩，从而为其做出正确的战略决策提供前瞻性的建议。

2企业财务风险防范面临的难点

2.1内控制度初步建立，但业务管理有待提升

当前，财税体制改革不断深化，企业财务管理规范化要求不断提高。为适应这一变化，众多企业加快了财务制度建设的步伐，在会计核算、资金管理、税收筹划等方面，建立了一系列规章制度，初步形成了财务内控制度体系。然而，在具体业务管理层面，还存在不少亟待改进的地方。一些企业的预算编制与执行脱节，绩效考核指标设置不够科学，导致预算约束力不强，绩效管理的激励作用无法有效发挥。此外，在资产管理方面，部分企业存在“账外资产”问题，即资产领用后未及时登记入账，资产流向难以全程跟踪。更严重的是，某些资产在领用后直接被项目团队或个人占用，缺乏必要的监管和盘点，导致了企业资产管理中业务管理的薄弱环节，进而限制了资产利用效率的提高。

2.2财务风险管理与控制人才短缺

在当前阶段，企业在实施财务风险管理与控制措施时，面临显著的人才短缺问题。财务部门的员工普遍缺乏专业的财务风险管理能力，且经验不足，导致其在实际工作中难以有效地发挥财务风险管理与控制的作用，对企业的经营活动所提供的指导与帮助相当有限，尤其在财务风险的识别、规避和处理方面存在明显的不足。例如，某制造业企业在面对汇率波动风险时，由于财务团队缺乏相应的风险管理知识和工具应用经验，未能及时采取有效的对冲措施，导致企业在汇率变动中遭受了重大损失。此外，企业尚未充分认识到人才储备在财务风险管理与控制中的重要性，导致人才储备不足，对人才培养的投入也相对较少。这使得财务风险管理与控制人才的整体业务水平受限，难以胜任相关工作，与企业经营发展的趋势及财务管理的要求不相匹配。

3加强财务风险防范的对策建议

3.1针对企业各类业务管理办法加以完善

企业要结合自身业务特点和风险管理需求，系统梳理和优化各类业务管理办法，为财务风险防控提供有力抓手。一是优化预算管理办法。要建立全面预算管理制度，加强预算的事前审核把关。细化预算编制、审批、执行、调整、考核等环节的管理要求，严格预算执行过程控制，强化预算刚性约束。同时，创新预算管理方式，推进零基预算、弹性预算等先进预算管理模式，提高预算编制的科学性和预算管控的有效性。二是完善绩效管理办法。要建立健全以目标管理为核心的绩效考评体系，科学设置考核指标，加强绩效目标与预算的衔接。优化绩效管理流程，规范绩效评价和结果应用，将绩效考评结果与薪酬分配、职务晋升等挂钩，树立正确的选人、用人导向。同时，要强化绩效过程管理，加强绩效监控和反馈，将绩效管理与业务管理紧密结合，促进企业提质增效。三是强化资产管理办法。要建立覆盖资产配置、使用、处置全生命周期的管理制度体系。加强资产配置的论证评估，优化资源配置效率。严格资产验收入库、领用发出、维护保养等环节管理，加强固定资产台账、低值易耗品等实物管理，定期开展资产清查盘点，堵塞管理漏洞。规范资产处置审批流程，加强处置价格评估论证，防止国有资产流失。

3.2培养高素质、高业务水平的管理人才

企业财务风险管理与控制质量的提升，关键在于拥有一支素质高、业务能力强的财务管理团队。鉴于对财务管理人才的大量需求，企业对财务人员的风险识别、防范意识及应对能力提出了更高的标准。因此，企业必须通过多种途径吸纳杰出的财务管理人才，并通过企业培训、经验分享等手段提高他们的专业技能，从而加强财务风险管理与控制的能力，更有效地服务于企业的财务风险管理与控制工作，确保工作的顺利进行并取得预期成效。首先，企业应增加对财务风险管理与控制人才的培养投资，优化薪酬结构，增设绩效奖金，以吸引外部人才，为企业带来新的管理理念和工作方法。例如，某知名企业通过设立“财务风险管理精英计划”，提供高额奖学金和实习机会，成功吸引了一批国内外顶尖财经院校的优秀学生，为企业财务风险管理部门增添了新鲜血液和先进理念。其次，企业应通过校园招聘，挑选具有潜力的优秀毕业生，他们应具备良好的专业素养、扎实的知识基础和强烈的创新意识，为企业的财务部门注入新的活力。最后，企业应为财务风险管理与控制人员提供持续学习的机会，包括岗位晋升和职称考试的机会，激励他们不断提升个人能力，并通过奖惩机制促进健康竞争，执行优胜劣汰的规定。

结束语

数字化转型为企业财务管理创新带来了无限的可能性和机遇。通过强化数据安全、培育数字化人才、深化数字化应用以及争取管理层支持，企业能够持续提升财务管理的效率和品质，从而实现长期稳定的发展。展望未来，企业应持续探索数字化转型的新途径，以便更好地适应市场的变化和竞争的需求。

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