规范企业国有产权拍卖行为初探

摘要：当下，随着我国经济社会不断发展，市场经济不断变革，对企业国有产权拍卖行为提出更高要求。产权拍卖行为是减少国有资产流失的主要手段之一，但目前，企业国有拍卖行为存在诸多问题使得国有资产流失现象加剧，基于此，本文将主要研究规范企业国有产权拍卖行为的重要价值，分析企业国有产权拍卖行为发展现状，并探究规范企业国有产权拍卖行为实施策略。

关键词：企业国有；产权拍卖；行为规范；发展现状；实施策略

前言：近年来，国有企业改革进程不断向前推进，改革也取得较大成果，但在国企改革发展同时一些问题也逐渐显露。为进一步规范企业国有产权拍卖行为，减少国企资产流失，政府及有关部门应积极采取有效措施不断规范产权拍卖行为，拍卖企业也应不断提升自身政治法律修养，进而有效维护国有企业经济利益，为拍卖企业国有产权营造良好环境。

1.规范企业国有产权拍卖行为的重要价值

产权拍卖相较于其他产权转让交易形式而言，更加公平公正，而规范企业国有产权拍卖行为有利于规避国有资产流失，使拍卖行为更加符合市场经济发展需求，对国有企业改革发展具有积极意义。一方面，有利于进一步防止国企资产流失。规范企业国有产权拍卖行为在一定程度上能够有效增强拍卖机制透明程度，使企业国有产权拍卖在公众舆论监督下开展，能够有效防止腐败现象发生，进而预防国有资产流失。另一方面，有利于防止故意压价等不良行为出现。规范企业国有产权拍卖行为在一定程度上能够使拍卖制度、规则方面更加完善，使竞争出价，价高者得这一拍卖规则落入实处，进而有效防止故意压价、低价收购等不良现象出现，进而维护国有资产[1]。

2.企业国有产权拍卖行为发展现状及拍卖流程

2.1企业国有产权未进场拍卖

《企业国有产权转让管理暂行办法》中规定要求企业国有产权转让需在符合法律要求的产权交易场所公开进行。但在实际拍卖过程中，部分拍卖机构并未严格贯彻落实国家关于国有产权进场登记、挂牌、公开征集等相关法律规定，在拍卖过程中进行直接拍卖，造成诸多违规案例出现。

2.2拍卖程序不规范

企业国有产权拍卖程序相较于普通拍卖程序而言更为复杂，在《企业国有产权转让管理暂行办法》中明确规定国有产权具体拍卖程序，但目前，拍卖机构进行拍卖过程中并未严格依照法律中相关程序开展企业国有产权拍卖工作，导致拍卖程序不符合相关规定，不利于维护国有资产。

2.3企业国有产权拍卖流程

企业国有资产拍卖，是指以公开竞价的形式，将企业全部资产或部分资产转让给最高应价者，并按规定程序办理产权过户的一种经济行为。《中华人民共和国公司法》规定，经依法批准，股份有限公司可以向社会公众发行股票，设立子公司。
根据我国《企业国有资产监督管理暂行条例》、《关于规范国有产权无偿划转的通知》等规定，国有企业、集体企业的整体或核心经营性资产的处置，应当由政府有关部门按照法定条件和程序进行审批，不得自行组织评估、拍卖或者协议转让。对于非经营性资产的处置，如因重大事项变更等原因需要出售、出租(含闲置)的，需报经政府相关部门批准，并在其监督下，通过公开竞价方式确定受让方，按有关规定办理产权转移手续，并及时到相关部门办理相关登记手续[2]。因此，企业国有资产拍卖，必须严格遵守上述法律规定的条件与流程。
 一、申请企业国有资产拍卖条件
（1）国有企业改革重组，实施债转股；
（2）上市公司国有股权结构发生重大变化，导致国有股权比例超过50%的；
（3）其他涉及国家利益和公共利益的重大事项；
 二、申请拍卖的具体要求

《行政单位国有资产管理暂行办法》、《事业单位国有资产管理办法》及《中华人民共和国民法典》规定：凡需拍卖国有资产的单位，首先，应向国有资产管理部门提出拍卖申请，经批准或确定后，到拍卖市场进行登记；拍卖资产的所有者委托经国有资产管理部门批准的资产评估机构，如会计师事务所、评估中心等中介机构，对被拍卖的资产进行全面清理核实和评估。进入拍卖市场，由拍卖市场和组织者，对拍卖资产在公开场合进行拍卖；资产拍卖成交后，买卖双方签订契约，并进行公证，办理产权转移手续。国有资产申请拍卖的业务流程如下：

（1）交易申请

出让方或购买方可以直接申请出让或购买产权，并填写《产权出让（购买）申请书》，也可以委托中心会员单位代理向中心提出申请。出让方或购买方委托中心会员代理申请的，应与中心会员签订《产权出让（购买）委托代理合同》。

（2）审查申请材料

收到产权交易申请后，中心承办部室负责对交易双方提交的有关申请材料进行审核，于２个工作日内提出书面意见，并报中心领导审批。

（3）资产拍卖成交后，买卖双方签订契约，并进行公证，办理产权转移手续。整体资产产权拍卖，购买方应向工商行政管理部门申报换发执照和向财政、计划、物资、劳动等部门办理相关手续。

3.规范企业国有产权拍卖行为实施策略

3.1拍卖机构应不断完善交易程序

拍卖机构在企业国有产权整个拍卖过程中占据主要位置，为有效规范拍卖行为，拍卖企业应不断完善交易措施。首先，拍卖机构在拍卖开始之前应做好方案规划工作。企业国有产权拍卖涉及多方利益，因此，在拍卖活动开始之前，拍卖机构在设计方案计划时，应充分联系实际情况。在前期准备工作中，相关政府部门及拍卖机构应梳理委托拍卖产权的权属关系与拍卖品现状，摸清债权债务关系，进而规避重复、高价抵押等各项突出问题，对权利主体进行进一步明确，并对产权拍卖现存各类问题进行规划整合。与此同时，拍卖机构还应大力宣传，以吸引社会各方力量参与至国有产权拍卖之中[3]。在这一期间，拍卖机构需注重注意协调自身与相关政府部门之间关系，以保障拍卖活动能够正常开展。其次，拍卖过程中在严格遵循相关法律同时应寻求多方共赢。拍卖企业在拍卖过程中不仅要依法开展各项活动，还应协调好委托方等各方之间关系，并做好现场紧急情况预案，以应对现场突发情况。拍卖机构领导层面应依法对拍卖相关工作人员工作行为进行规范，并严格审查其拍卖方案，对拍卖个环节进行严格监督，以防止违法操作行为出现。国有产权拍卖时，拍卖机构还应抓住竞拍者心理特点，引导竞争者有序竞拍，以降低因竞拍者非理性竞拍毁约率，打造多方共赢的和谐局面。最后，在国有产权拍卖结束后，需积极处理好交接工作。拍卖机构属于服务型机构，因此，拍卖机构应不断提升自身服务意识，增强自身责任感，在拍卖结束后积极协助各方办理产权交接手续，在力所能及情况下与各方协调员工安置等各项问题，以避免不良结果产生[4]。

3.2建立健全相关法律法规

国有企业产权转让应当符合法律、法规和国有资产监管部门的规定。除国家另有规定外，不得以非公开方式进行产权转让。严禁在各类交易场所之外开展任何形式的产权和股权流转活动。为有效规范企业国有产权拍卖行为，政府部门应不断完善相关法律法规，为国有产权拍卖活动开展营造良好法律环境。一方面，相关政府部门应充分调查分析国有产权拍卖现状，并结合现存问题对相关法律法规进行完善升级，避免为一些心术不正企业或工作人员带来可乘之机，使拍卖这一手段成为国有产权转让处置最有效手段。另一方面，有关政府部门应加强对国有产权拍卖活动干预。产权拍卖活动周期较长，且所涉环节较多，因此，有关政府部门应加强对拍卖活动干预力度，对拍卖活动前期准备、拍卖过程之中及拍卖结束后相关工作进行有效管理，并派遣专业人员对拍卖活动各环节进行有效指导，以保障国有产权拍卖活动能够依法有序开展[5]。

3.3加强拍卖活动监督管理

拍卖机构应自觉遵守国家相关法律法规，并依照法律法规对自身规章制度进行健全完善，并加强对拍卖现场监督管理。首先，拍卖机构需认真有序开展前期准备工作，对各方所提交的材料进行严格审查，着重查看相关政府部门批准文件、资产评估报告等与国有产权拍卖密切相关的资料文件。对于资料不全、手续不全的委托方，拍卖机构应要求其将材料手续补全，若相关材料、手续不能补全，则应撤销转让，并向上级有关部门进行汇报。其次，应做好拍卖现场监督管理工作。开展拍卖现场监督管理工作有利于进一步规范国有产权拍卖行为。在拍卖国有产权过程中，除了工商部门对其进行监督管理外，拍卖机构还应邀请企业领导部门、国资主管等相关部门到现场进行监督管理，对拍卖过程进行全方位监管，发现问题及时纠正，若发现违法问题应立即叫停拍卖活动，以防止国有资产流失。最后，应加强合同监督管理工作。在拍卖成交后，需当场立即签订拍成交确认书，并及时签订转让合同，并要求相关人员进行签字，在一系列环节结束后，拍卖机构应及时统一文本，整理相关材料并及时归档，以防止重复拍卖现象出现。加强拍卖活动监督管理工作能够保障企业国有产权拍卖依法有序开展，进而有效维护国有资产。除此之外，相关政府部门也应加大对国有产权监督管理力度，加强企业国有产权、集体经营性资产的监督和管理。各级政府要按照属地管理原则，加强对所监管的国有企业及其下属单位经营性资产的监督和管理。对涉及公共利益或者公众安全，且不宜采取市场化方式配置的经营性资产，应实行集中统一经营管理；对确需通过市场机制配置的，必须严格遵循公平竞争的原则，由相关主管部门依法依规确定受让方。并不断强化对企业国有产权评估活动的监管[6]。

3.4严格审查相关材料

企业国有资产拍卖活动在开始之前，国有产权转让委托方需按法律相关规定及要求提交相关资料，并可以对受让方资质、经营状况等各方面提出必要的受让条件。而受让方需向转让方提供财务状况、自身支付能力等各方面详细精准资料。与此同时，转让方需对受让方所提供的相关资料进行全面详细审查分析，调查其所提供财务经营状况等方面的真实性。相关政府部门应派遣专业人员协助转让方共同审查相关资料，以保障受让方有足够经济实力竞拍、经营国有产权，以防止国有资产流失。

3.5保障国有产权拍卖公开公正

国有产权对我国经济社会发展具有重要作用，在拍卖过程中，需保持公开、公平、公正，建立高度透明的拍卖制度，从根源防止腐败现象出现。在立项方面，应面向全社会，有关政府部门应定期面向社会公布拟出售的国有产权信息，进而引起社会各阶层及相关企业关注。对挂号购买定期向其公布评估结果、转让方案制定等各项进程，在产权交易中心挂牌之前公开流程进度，若预留摘牌时间较短，可能会出现购买者无法及时或收不到产权出售信息，无法充分了解国有产权出售实际情况导致无法摘牌，以至于在拍卖进程中缺少竞拍者，影响产权拍卖价格。公开、公平、公正是国企产权拍卖的基本要求，当下，在企业国有产权拍卖过程中存在着诸多不公平现象，其一表现为内部资料与外部资料之间差别较大。在实际产权拍卖过程中，内部购买者与内部勾结购买者通常能够获得大量拟出售国有产权信息，而外部购买人员难以较为真实全面地了解拟出售产权实际情况。其二表现为未公平公正对待购买者。绝大部分企业国有产权在拍卖之前已经认定受让方，使得产权拍卖流于形式化，无法充分发挥拍卖这一方式的积极效用。

3.6建立健全企业国有资产拍卖制度

当下，国有产权在拍卖时多数是在所属地产权交易中心挂牌，但有许多拍卖流程流于形式，导致拟出售国有产权公开程度较低，使得摘牌人数较少，难以造成竞拍局面。因此，应不断提升拟出售企业国有产权公开程度，产权部门应对拟出售产权加大宣传力度，对产权优势等方面进行大力宣传，并将各项资料面向全社会公开，可以依照你出售产权拍卖底价选择合适区域异地挂牌。国家相关政府部门应充分利用互联网技术，建立完善全国性国有产权拍卖公示网站，在网站上上传全面详细产权拍卖信息，以让更多企业及相关人士了解到拟出售国有产权，让更多企业参与到拍卖竞争之中，创造公开良性竞争局面。

结语：综上所述，企业国有产权拍卖是维护我国国有资产的重要途径，为进一步规范拍卖行为，拍卖机构、相关企业、国家相关政府部门应积极采取完善拍卖流程、加大监督管理力度、严格审查相关资料、建立健全相关法律法规等有效措施，不断增强拍卖流程公平公正程度，为国有产权拍卖打造良好竞争环境，进而促进企业国有产权拍卖活动有序推进，防止国有资产流失。

参考文献：

[1]江西财经大学、江西省产权交易所联合课题组. 中国产权市场在改革开放中规范发展(之三)——企业国有产权进场交易的制度体系[J]. 产权导刊， 2018(12):3-3.

[2]朱明法. 以电子竞价模式推行国有企业公共资源租赁"不见面"交易的江阴实践[J]. 产权导刊， 2019(1):3-3.

[3]李一宁. 企业在国有产权交易过程中的风险防范[J]. 中外企业家， 2017(1X):2-2.

[4]李明， 王洋. 探析企业在国有产权交易过程中的风险防范[J]. 现代国企研究， 2019(2):1-1.

[5]林月秀. 国有企业并购重组中产权无偿划转涉税问题思考[J]. 财会学习， 2017(23):3-3.

[6]王婷， 李成. 货币政策调控为何陷入"稳增长"与"抑泡沫"的两难困境——基于国有与非国有企业产权异质性视角的分析[J]. 经济学家， 2017(10):12-12.