数智转型背景下财务共享服务的创新实践与路径构建

摘要：本文以中国石油共享运营公司在大集中ERP推进中的管理创新实践为研究对象，系统阐述基于规则中心构建的共享服务智能化升级路径。通过对项目实施背景的深入剖析，明确政策驱动与技术机遇带来的挑战和需求，文中重点介绍规则中心的构建、全量规则库的形成、智能审核体系的搭建等主要做法与措施，并对其在提升共享服务质效、突破自动化瓶颈等方面取得的成效进行总结。研究表明，该实践有效解决传统财务共享业务中的难点、痛点，推动共享服务从流程执行向规则赋能的智能化转型升级，打造全新共享服务模式，对智能技术在其他业务领域拓展应用具有重要的理论指导和实践探索意义。

关键词：规则中心；数字化转型；共享服务；智能化升级；管理效能提升

一、智能技术革新下财务共享服务发展趋势分析

（一）政策驱动：“数智化转型”战略与企业发展目标的迫切需求。国家“十四五”规划明确提出以数字化、智能化推动经济高质量发展，“数智化转型”战略的顶层设计要求企业通过技术创新提升管理质效。在此背景下，能源行业作为国民经济支柱，其数智化进程直接关乎国家能源安全与产业竞争力，中国石油作为行业标杆亟需探索新路径，为此提出大力实施“数智石油”战略举措，统筹推进信息化补强、数字化赋能、智能化发展“三大工程”。集团明确要求系统谋划数字赋能，加快研究制定实施方案，强化数据资产管理，并推进昆仑大模型的场景应用。共享运营公司积极响应集团战略，紧盯建设世界一流智慧型全球共享服务企业愿景，立足运营中心、服务中心、数据中心发展定位，致力于通过规则中心与AI技术的深度融合，推动财务业务的标准化与智能化，通过动态规则管理，为客户单位带来全新的服务体验。

（二）技术驱动：智能技术革新驱动服务模式重构。规则中心建设与昆仑大模型应用的结合，实现业务流程的智能管控与实时优化，为动态规则管理、智能审核及分析决策提供技术支撑。构建的智能审核体系充分展示了大模型的潜力，通过文件解析、语义理解提取多格式数据，结合预训练模型实现准确性、完整性、合规性检查，提升审核效率。全量规则库与规则引擎的结合为共享服务提供技术突破能力，实现单据全流程管控，实现由“事后监督”向“事前预警、事中管控”转变。利用多模态大模型，可自动识别上传影像附件中的时间、地点、金额、数量等关键信息，与共享服务平台中的表单、发票等信息进行比对，在业务发起时即对业务进行有效规则校验，并且在业务审批、财务签收、共享制证、共享审核等各个节点都匹配校验规则，这些技术生态为共享运营公司的规则中心建设提供了底层支持。

二、以规则中心为核心的智能化共享服务体系建设

随着大集中ERP系统全面上线，共享业务承接范围拓展到投资、项目、物资、设备、生产、销售等多个环节，业务量激增。在此背景下，规则中心成为实现业务高效处理与精准管控的关键枢纽。它将各类业务规则进行归纳分类，主要涵盖业务推导类、业务处理类、质量管理类、风险防控类四类规则，为共享服务智能化升级转型提供有力支撑。

（一）以制度为依据，构建全量规则库。广泛收集国家法律法规层、集团公司层、地区公司层现有的规章制度、操作流程、政策文件等，对收集到的各类制度文件进行细致解读，掌握其中的管理要求、业务规则和操作流程，为后续规则梳理提供依据。依据国家法律法规层、集团股份制度层、地区公司管理层开展规则梳理，在解读制度文件要求的基础上，针对性地对表单填写要求、单据审核要点、附件规范等进行规则梳理，将各类制度中的关键要素提取出来，形成规则管控。如制度规定自带车出差的员工、驾驶员不得领取市内交通费，梳理规则为交通工具选择自带车，交通补助金额等于零。

（二）以规则为基础，打造智能审核体。完成标准规则库构建，集成业务和非集成业务分别采用不同的实现路径，发票校验、销售开票、资金收付款核算等集成业务通过ERP内置规则实现，单据进入共享运营平台后自动调用ERP规则，实现表单、合同、发票三单匹配等规则校验；差旅报销、费用报销等非集成业务以及司库资金支付通过规则中心灵活配置校验规则，从填单开始灵活配置规则校验触发时点，调用规则中心规则实现整个业务处理流程的事中预警干涉、事前预警提醒，智能化审核。

（三）以智能应用为驱动，升级共享服务体验。在业务前端增加智能化校验功能，根据用户输入信息实时进行规则校验。当用户在共享服务平台填报表单时，规则校验结果会以直观的方式展示在前端界面。如用户在填写差旅费报销单时，上传完火车票，系统会根据预置的规则进行校验，如出发日期、起始地、目的地等是否与差旅报销行程的出差日期、起始地、目的地一致，当校验不通过时会高亮显示校验结果，如出发日期不在出差行程日期范围内，请检查附件上传是否准确。单据提交后会在表单右侧展示全部审核结果，包括未通过事项、提醒事项和通过事项，点击相应校验信息即快速定位到相应的字段，辅助用户高效准确填单，从而提高业务处理的准确性和规范性，实现“填单即所得”、“提报即合规”，打造全新的用户体验。

三、取得的成果与突破

（一）理论价值

1.“六步法闭环管理”方法论创新

通过实践探索，形成问题导向、流程识别、规则模版、规则梳理、系统配置、系统测试六步工作法。以问题为导向，识别流程明确业务场景，设计规则模版统一规则梳理标准，规则梳理构建规则库，系统配置实现自动化部署，系统测试保障稳定运行，确保实施成效，突破传统规则管理，实现规则与业务需求、制度变更的实时联动，解决规则系统“建用脱节”的行业共性问题。

图1 规则管理六步工作法

2.“非结构化数据治理”技术融合创新

“大模型+小模型”协同体系通过技术融合解决了传统自动化场景适应性难题。昆仑大模型负责非结构化数据的语义解析与逻辑生成，基于昆仑大模型的多模态理解能力和规则引擎智能审核管控能力，可解析会议通知、票据影像、业务招待费申请等非结构化数据，突破传统自动化工具仅支持结构化数据处理的局限。例如，在审核参加会议差旅费报销时，基于昆仑大模型多模态文字图表识别能力，可以直接理解图表内容，也可针对图表中的对应关键信息直接输出结果，如会议通知中的会议地点、会议时间、是否有签章等，利用大模型的非结构化文件类型识别能力，自动审核上传的附件类型是否正确、完整；利用大模型的非结构化文件信息抽取与理解能力，提取各类型单据附件中审核要点信息，通过规则中心进行风险校验识别；利用大模型对非结构化文件的归纳和理解能力，自动审核出差行程及差旅费报销的合规性，自动归纳如“是否包含食宿”通知内容，攻克自制表单、外来附件的智能解析与审核要点自动比对难题，填补石油领域非结构化数据规则化应用空白。

本研究通过规则中心与昆仑大模型融合构建，填补动态规则管理与跨系统协同的理论空白，推动财务管理学科与人工智能学科的深度融合。通过规则中心实现财务处理效率提升，让企业降本增效；通过智能审核系统降低错误率，让单据风险可控；通过推进业务标准化，让企业战略升级。将规则中心的智能化升级视为生产力变革的关键要素，深化了数字化转型背景下技术赋能的理论内涵。

（二）实践意义

1.提升业务处理效率与质量

全量规则库的建立和智能审核体的应用，显著提高了业务审核的准确性和效率，有效减少了人为错误和重复劳动。数字化员工的处理效率为人工的20倍，能够实现7*24小时高质量连续工作，极大地提升了共享运营效率，缩短了账务处理时间。

2.强化事前拦截、事中干预

规则引擎与昆仑大模型的协同，实现了对业务流程中关键风险点的实时识别与自动化验证，有效防控了风险，保障了业务的合规性和稳定性。以数据驱动管理提升，初步实现由“人治”向“数治”转变、由“人防”向“技防”转变、由“事后监督”向“事前、事中防控”转变。

3.强化技术赋能，助力企业管理数字化转型

将业务规则管控能力融入业务流程，实现了从“人工主导”到“智能协同”的转型升级，推动企业管理从人工控制向智能控制、从事后纠偏到事前防控的转变。这种新型服务模式为企业实现无感化智能管控提供了有力支持，促进企业管理水平提升。

参考文献

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[2]张静芳.大数据时代企业会计信息化相关的风险及防范措施[J].中国电子商情,2025,(04):114-116.