强化企业风险内控体系建设分析

摘要：随着市场经济环境在发展中逐渐改变，企业需要构建更完备的运营体系，保障内控效果。内控制度能否得到有效落实也是企业重点关注的问题，内控体系多是保持在动态监管中，但是其发挥的效用却基于较多的因素层面。企业内部控制包含一系列的环节，可以基于企业现状实现持续性的改进和发展。

关键词：企业；风险；内控体系；建设分析

1.内控体系对企业的意义

内部控制对于企业初期风险的管控能力极强，能有效减少风险对企业的不良影响，同时保障企业各项环节运营开展，不会威胁到运营资金。企业的风险方向，主要针对生产过程、各项业务、合同签订等方面，基于内部控制对各环节的风险进行识别、风险因素判定等，有效处理企业风险。

2.风险管理和内部控制体系

2.1风险管理和内部控制体系的融合

在企业发展的过程中，内部控制已经转变了传统风险管理的观念，不再注重于资金安全，而是更全面的重视企业的经济效益，综合考虑问题的管理模式。企业在发展中，对面临不同类型的财务风险，对企业经济造成损失，对企业的未来发展造成阻碍。企业经营中存在不确定风险，需要企业在实际管理中，基于各项风险作出响应，从而保障风险管理与内部控制相结合，实现对企业内部的有效控制。也就是说，企业想要实现内部管控，需要通过完善风险管理制度，为内部管控提供有力的凭证。科学完善制度，降低企业风险，切实发挥风险管理在内部管控中的作用。

2.2内部控制体系在风险管理中的作用

企业为了顺应经济市场的变化形势，需要建立有效的管控制度，以科学的制度有效管理企业，最大限度降低各类风险出现的可能性。避免风险对企业经济造成的损失，实现企业的长足发展。同时，制度有效制定与实施，对于企业来说，能增强在市场中的综合实力。企业实力提升，内部控制系统的有效性，能充分提升员工对工作的积极性，保障工作质量。内部控制的有效实施，不但有助于提升员工工作态度与工作质量，并基于内部监督对企业进行持续性的优化，保障风险防范不断完善，提升企业风险管理的水平。企业在保障内部控制制度建立与实施的基础上，还需要对内部的违法风险进行管制，制定针对性的应对策略，保障风险管理的规范性建设。基于管理，实现各个生产环节、部门之间的相互制约，切实解决风险管理的相关问题。

2.3风险管理与内部控制存在的问题

（1）风险管理不够科学。企业因管理意识匮乏，对于企业风险管理缺乏正确的战略。风险管理是需要财务部门为主导，对企业各部门的风险进行系统的审核与管理，并对企业经营活动存在的风险进行全方位的跟踪分析，保障风险可以及时被发现，并进行处理。

（2）内部控制体系不完善。尽管现阶段企业为了对内部进行有效管理，建立针对性的管理制度，但是从实行情况来看，制度的建立不够完善。部分关键制度，建立却得不到有效执行，对企业内部控制效果造成严重的影响。

（3）信息沟通和监督机制不完善。企业风险管理中，内部控制会受到诸多因素的影响。其中信息沟通与监管体系不够健全，是当前企业风险管理时面临的重要问题。企业缺乏有效的信息化平台，难以对内部财务数据进行有效统计，严重缺乏监管力度。并且审计力度不足，导致企业难以在风险管理中，发现实际存在的问题。

3.基于风险控制的企业内控体系创新

企业管理、建立制度都需要依靠人来执行，企业内控管理也需要借助人来实施。但是以人为主开展管理，会因为人本身的复杂性而对行为产生影响，这就需要企业从不同层面加强对企业内部的管控，加强员工思想上对内部管控的认识。企业在发展过程中，在持续性的完善管理理念，但是人为执行会出现各种人为误差，导致风险出现。因此企业管理者与员工，都应树立风险管理意识，不断创新内控体系建设工作，做好每一个环节的细节工作，保证将内部控制工作渗透于工作的各个环节中。

3.1完善内部治理结构

（1）企业需要明确好管制的方向，科学分配各项机制。确保机制、责任可以有效落实在各个员工与岗位之中，切实发挥各司其职的作用，形成良好的工作氛围，保障工作协调统筹的效率。

（2）基于企业内部管控风险角度来看，需要营造有效的风险管控环境，积极优化企业在风险管理过程中的手段，监督企业各项组织结构，协同各部门积极配合，协同作业，保障各工作之间的监督与制约。企业需要根据企业发展实际情况，完善内部管制，制定对应的管理制度，防范风险发生。企业对于未来的发展前景，需要具备面临风险的意识，并在不断的管理中对内部控制加以完善，协调各部门之间的配合，保障企业稳定发展。

3.2科学的强化内部控制

企业需要采取科学的方法对内部进行有控制，有效提升企业的风险管理能力。加强内部控制，有助于企业在经营过程中，有效发现自身存在的问题，并在先进方法的带领下创建更加完善的经营模式，保障企业开展的内部控制，可以全方位的开展，强化对企业内外部环境的控制力度。企业在针对经营发展，设置风控目标与发展战略的过程中，需要结合实际科学划分，提升内部控制效率的同时，保障制度建立的有效性，借助制度提高各部门工作的规范性，有效防范风险出现。

3.3建立健全并完善监督机制

基于风险管理的背景下，企业需要通过构建科学的内控体系，才能为企业运行提供充足的保障。企业对各个生产流程监管的过程中，需要企业通过有效的监督机制有效控制多种风险的存在，提升企业内控能力的同时，降低风险出现的概率。监督过程中需要加强内部审计工作，做好监控回查、测试等多个流程的细节工作内容。加强日常监督过程中，与其他部门和下属子公司的交流，促进内部控制加强执行力。各部门也应该基于问题对上级进行认真反馈，尽可能减少风险造成的损失。细化各监督流程，加强部门管控力度，这是保障业务流程顺利的关键。例如，在采购、管理等管理过程中，一旦监督出现失察的情况，需要对负责人进行考核，做到奖惩分明。以健全的制度严格规范监督人员的行为和态度，实现企业管理不断进步。

3.4健全内部控制制度

为了保证内部控制顺利开展，需要建立以制度为重点的管理模式。完善内部制度，实现对企业经营的有效管理。在管理过程中，控制力度不足，极有可能破坏企业经营的效益。对此，企业需要及时制定健全的制度，利用制度对各部门的行为加以管制和约束，形成统一的管理模式，保证企业风险的有效防控。

3.5树立全新风险管理理念

由于大多数企业在企业运营过程中，对于企业运营风险意识极度缺乏，也使得内部员工缺少对应的风险意识，致使整个企业对于风险管理都不具备较强的管理理念。员工意识对于企业发展的安全性造成直接影响，管理者需要积极开展培训教育，提升员工的思想意识，做到面对风险能够加强防范。企业宣传内部管理制度的时候，不应照搬制度，需要将隐藏的风险防范意识渗透给全体员工。企业可以在宣传后，以竞赛的方式吸引员工更加积极的学习制度，遵守制度，将制度烙印在心中，保证员工可以将风险防范意识铭记于心，有效对员工行为进行规范。

3.6构建内部控制评价机制

企业需要建立完善的风险评估机制，构建符合企业发展实际、科学合理的动态评估机制。对企业经营过程中的各项风险进行有效判断和分析，对于企业签订合同，需要对合同中的各项条款进行注意，避免产生合同信用、投资风险等，有效约束企业各项业务行为，保障企业交易的安全性。

4.结语

综上所述，为了企业的良好发展，企业需要不断优化内控体系。作为企业管理者，需要具备优质的管理理念应对风险意识，并基于体系创新进一步完善企业内部机制。提升企业内控水平的同时，为企业未来保障提供良好的支撑。企业需要通过有效的宣传，加强员工对风险的安全意识，保障企业未来可以实现可持续发展，并为企业全面发展奠定基础。